Expertentipp
Das sollten Expats über die berufliche Vorsorge wissen
Die Schweiz ist beliebt. Jedes Jahr kommen mehrere zehntausend Arbeitskräfte ins Land, um hier eine befristete Stelle anzutreten oder ein zeitlich begrenztes Projekt zu betreuen. Welche Spielregeln gelten für sie in Bezug auf die berufliche Vorsorge?
Groupe Mutuel
In den Büros wird Englisch gesprochen. Klares Indiz, dass vor allem grosse Firmen hierzulande unvermindert auf ausländische Arbeitskräfte setzen. Sind Sie selbst eine Aufenthalterin bzw. ein Aufenthalter auf Zeit? Wenn Sie als Führungs- oder Fachkraft während maximal fünf Jahren in der Schweiz arbeiten, gelten Sie offiziell als «Expatriate» und gehören zu den mehreren zehntausend Menschen ausländischer Herkunft, welche in der Schweiz vorübergehend ihre Brötchen verdienen.
Als Expat sind Sie gut beraten, sich mit dem Schweizer Vorsorgemodell vertraut zu machen. Es beruht auf drei Säulen, wie es in Ländern wie Deutschland oder Frankreich ebenfalls üblich, ausserhalb Europas aber weitgehend unbekannt ist. Uns interessiert hier die zweite Säule bzw. berufliche Vorsorge (BVG) und damit jene Beiträge, welche Firmen und Angestellte zu gleichen Teilen in eine Pensionskasse einzahlen – je älter der bzw. die Angestellte, desto höher der Beitrag. Dieses Vermögen soll es den Menschen ermöglichen, ihren gewohnten Lebensstandard im Alter aufrechtzuerhalten.
Viele Expats entdecken erst spät mögliche Lücken in ihrem BVG-Plan. Ein hoher Lohn lässt sie glauben, dass sie eine grosszügige Vorsorge geniessen, während ihr Arbeitgeber in Wirklichkeit einen Plan nahe am gesetzlichen Minimum anbietet. Das bedeutet, dass nur ein Bruchteil des Gehalts tatsächlich versichert ist, was sich im Falle einer Invalidität oder beim Eintritt in den Ruhestand rächt. Zögern Sie nicht, Ihren Arbeitgeber um eine detaillierte Erläuterung der Versicherungsleistungen zu bitten, einschliesslich der überobligatorischen Leistungen, die von Unternehmen zu Unternehmen sehr unterschiedlich ausfallen können.
Wann lohnen sich Einkäufe in die 2. Säule?
Wenn Sie gerade erst in die Schweiz gezogen sind, können BVG-Einkäufe ein wirksames Mittel sein, um Beitragslücken zu schliessen und die Steuerlast zu reduzieren. Doch aufgepasst: In den ersten fünf Jahren können Sie jährlich nur bis zu 20 Prozent des versicherten Jahreslohns einkaufen. Einkäufe sind grundsätzlich nur dann interessant, wenn Sie nicht vorhaben, die Schweiz innerhalb von drei Jahren wieder zu verlassen, da sonst der Steuervorteil entfällt. Für Expats sind diese Transaktionen also oft irrelevant, da sich die Steuervorteile nicht innerhalb eines so kurzen Zeitraums realisieren lassen. Trifft das auf Sie zu, nehmen sie besser andere Optionen, wie die 3. Säule, ins Visier.Die Tücken der Freizügigkeitsleistungen
Viele kontinentaleuropäische Systeme verbieten oder bestrafen die Übertragung einer dort angesparten Rente auf eine Schweizer Pensionskasse. Anders sieht es bei den Systemen angelsächsischer Prägung aus, welche Auszahlungen erlauben, die dann in der Schweiz wieder angelegt werden können. Informieren Sie sich vor jeder Übertragung bei einem Spezialisten für internationale Mobilität, um eine kostspielige Doppelbesteuerung zu vermeiden.Wenn Sie die Schweiz verlassen, hängt die Behandlung Ihres BVG-Kapitals vollständig von Ihrem Zielort ab. Wenn Sie in ein EU- resp. EFTA-Land auswandern, ist nur der überobligatorische Teil frei verfügbar. In jedem Fall wird vom Kanton, in dem sich die Freizügigkeitsstiftung befindet, eine Quellensteuer erhoben, wobei es erhebliche Unterschiede zwischen den Kantonen gibt. Je nach Zieldestination müssen Sie auch prüfen, ob diese Auszahlung besteuert wird.
Groupe Mutuel – Expertentipp
Mit rund 2700 Mitarbeitenden in der ganzen Schweiz steht die Groupe Mutuel im Dienst von mehr als 1,3 Millionen Einzelkunden und 31'000 Unternehmen. Als einziger umfassender Versicherer in der Schweiz positioniert sich die Groupe Mutuel als bevorzugter Ansprechpartner in den Bereichen Gesundheit und Vorsorge für ihre Einzel- und Unternehmenskunden. Der Umsatz überschreitet 6,4 Milliarden Franken. Dank ihren massgeschneiderten Versicherungslösungen in den Bereichen Grundversicherung (KVG) und Zusatzversicherung (VVG) belegt sie den dritten Rang der Gesundheitsversicherer in der Schweiz. Als Leaderin für Personenversicherungen für Unternehmen bietet die Groupe Mutuel Unternehmen aller Grössen umfassende Lösungen in den Bereichen Krankentaggeldversicherung (KTG), obligatorische Unfallversicherung (UVG), Unfallzusatzversicherung (UVGZ) und berufliche Vorsorge (BVG).
Bei Ihrer Ausreise ist es oft einfacher und steuerlich vorteilhafter, ein Freizügigkeitskonto in der Schweiz zu eröffnen, als zu versuchen, Ihr Vermögen ins Ausland zu überweisen. Das Schweizer System schützt diese Gelder, die zu allgemein attraktiven Konditionen angelegt bleiben. Darüber hinaus haben Sie mehr Freiheit hinsichtlich des Zeitpunkts der Auszahlung, wodurch Sie die Quellensteuer je nach gewähltem Kanton optimieren können. Diese Lösung ist besonders sinnvoll, wenn Sie noch nicht wissen, wie lange Ihr Auslandsaufenthalt dauern wird oder ob Sie in die Schweiz zurückkehren wollen.
Last but not least: Die Sache mit den vergessenen Guthaben
Wenn Sie in der Vergangenheit kurzzeitig in der Schweiz gearbeitet haben, haben Sie möglicherweise BVG-Guthaben vergessen. Die Zentralstelle 2. Säule dient der Absicherung der Vorsorgeguthaben und hilft Ihnen bei der Suche nach diesen Guthaben. Um zu vermeiden, dass Sie unter Umständen erhebliche Beträge verlieren, sollten Sie bei Ihrer Rückkehr in die Schweiz oder vor Ihrem endgültigen Wegzug eine systematische Suche durchführen.
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